Tanto las cuentas de gastos médicos flexibles como las de cuidado de dependientes se financian con deducciones antes de impuestos de su cheque de pago. Ambos tienen una política de «úselo o piérdalo» si el deducible no se usa en el año calendario para el cual se hace la elección.
Por lo general, una persona puede optar por que se tomen estas deducciones solo durante su empleo o durante el período de inscripción anual que cada empresa ofrece a sus empleados para realizar cambios en sus beneficios de salud y bienestar. (Hay otros momentos durante ciertos «acontecimientos de la vida», como el matrimonio o el nacimiento de un hijo, en los que también se pueden cambiar las elecciones de beneficios).
Dado que la elección de hacer estas deducciones se hace para todo un año, hay que tener mucho cuidado con la cantidad elegida. Si no utiliza los fondos para gastos elegibles dentro del período de tiempo permitido, no podrá recuperar el dinero.
Para aquellos con niños pequeños o padres mayores que necesitan guardería, una FSA puede ser útil. La cantidad máxima que se puede apartar se fija en $5,000 cada año. Siendo lo que son los costos de cuidado de niños y cuidado diurno de adultos, es poco probable que el empleado no use el monto total reservado, por lo que el agotamiento máximo tiene sentido.
Sin embargo, el programa de cuidado de dependientes solamente permite que una persona reciba fondos que ya están en su cuenta FSA, independientemente de cuánto haya pagado ya la persona en gastos de cuidado de dependientes. Por ejemplo, si una persona elige un máximo de $ 5,000 para retirar durante el año, después de 3 meses solo hay $ 1,250 en la cuenta. Aunque la persona ya haya pagado más que eso al proveedor de cuidado infantil, solo puede obtener el saldo.
Sin embargo, con la cuenta de gastos médicos flexibles, uno puede estar canjeado en cualquier momento durante el año hasta el monto anual seleccionado para el retiro. De esta manera, la persona puede recibir fondos de la FSA antes de que los fondos se retiren de su cheque de pago.
Supongamos que sabe que tendrá un procedimiento quirúrgico en enero y sus gastos serán de aproximadamente $5,000, por lo que elige que se deduzcan $5,000 de su FSA médica durante el período de inscripción abierta. En febrero, usted paga su parte de $5,000. Aunque solo tiene alrededor de $ 800 o más en su cuenta FSA, puede solicitar un reembolso de los $ 5,000 completos que pagó.
Es aconsejable revisar cuáles pueden ser sus gastos médicos previstos para el próximo año, verificar que sean gastos FSA elegibles con el administrador de la FSA de su empleador y luego tomar la decisión. No está de más subestimar, por lo que es posible que tenga que pagar algunos gastos con dólares después de impuestos, pero eso es mucho mejor que regalar dinero porque exageró y perdió lo que dedujo y no usó.
Algunos ejemplos del uso de una FSA médica son cuando incurre en gastos de ortodoncia y procedimientos dentales para los cuales tiene un deducible y/o copago alto. Los copagos por una visita regular al consultorio del médico, que generalmente no son extremadamente costosos, son elegibles para el reembolso de la FSA. Si va con la suficiente frecuencia, incluso ahorrar unos pocos dólares de impuestos puede ser beneficioso.
El uso de una FSA es una gran herramienta para hacer cumplir un programa de ahorro disciplinado para cubrir los gastos en los que se espera incurrir durante el año de todos modos. Y al hacerlo a través de un programa de impuestos diferidos en el trabajo, termina reduciendo los costos según su tasa impositiva marginal sobre la renta, por lo que sus ahorros se estiran para comprarle más servicios. (Para alguien en el tramo impositivo marginal del 20%, por ejemplo, uno necesitaría ganar $1.25 para tener suficiente dinero para pagar $1.00 en servicios después de impuestos).
Al tomarse un poco de tiempo para planificar sus gastos personales, en última instancia, puede beneficiarse de la ayuda del Tío Sam.
