Conclusiones clave
Las reglas del IRS pueden permitirle deducir los intereses pagados por su hipoteca en su declaración de impuestos.
Para reclamar esta deducción, debe detallar; no puede tomar la deducción estándar.
Las deducciones se limitan a los intereses cobrados sobre el primer millón de dólares de deuda hipotecaria para viviendas compradas antes del 16 de diciembre de 2017 y a $750,000 para viviendas compradas después de esa fecha.
Comprar una casa nunca ha sido tan caro, pero es posible que pueda utilizar la deducción de intereses hipotecarios para reducir su factura de impuestos. Los intereses hipotecarios pueden ser deducibles de impuestos, pero las reglas del IRS con respecto a la deducibilidad fiscal de los intereses hipotecarios se han vuelto muy complicadas. Para ayudarlo, aquí tiene una guía que lo ayudará a comprender la deducción de intereses hipotecarios y lo que necesita saber para presentar sus impuestos.
¿Es deducible el impuesto sobre los intereses hipotecarios?
En resumen, sí. Si tiene un préstamo hipotecario, la deducción de intereses hipotecarios le permite reducir su ingreso imponible por el monto de los intereses pagados sobre el préstamo durante el año, junto con algunos otros gastos relacionados.
Pero seamos claros acerca de nuestros términos. Estamos hablando de la parte de intereses de su hipoteca que paga cada mes. La deducción no se aplica al capital de la hipoteca, ni al pago inicial ni a las primas del seguro hipotecario (después del año fiscal 2021). Los costos de cierre para la mayoría de los compradores tampoco cuentan, aparte de los puntos de descuento (que usted paga para reducir su tasa de interés).
Reclamar intereses hipotecarios sobre sus impuestos también requiere que detalla sus deducciones. Puede utilizar la calculadora de deducción de intereses hipotecarios de Bankrate para obtener una estimación del tipo de ahorro que puede esperar al presentar la solicitud.
¿Durante cuánto tiempo son deducibles los impuestos sobre los intereses hipotecarios?
La deducción de intereses hipotecarios existe desde hace más de 100 años, pero ha cambiado con el tiempo.
1894 y 1913: La deducción de los intereses hipotecarios comenzó con los primeros impuestos sobre la renta, que se introdujeron en 1894 y 1913. En ese momento, todos los pagos de intereses estaban sujetos a impuestos, en una época en la que ser propietario de una vivienda era mucho menos común de lo que es hoy.
Década de 1930: En los años 30 se creó la Agencia Federal de Vivienda, que asegura las hipotecas.
1960: La Declaración de Derechos de los Soldados después de la Segunda Guerra Mundial ayudó a proporcionar préstamos fáciles a los veteranos, lo que aumentó la tasa de propiedad de viviendas a casi el 62 por ciento en 1960.
Década de 1970: Las tarjetas de crédito se han vuelto más comunes, lo que ha provocado que las personas deduzcan enormes cantidades de intereses de sus impuestos.
1986: El Congreso aprobó la Ley de Reforma Fiscal, que abolió la deducibilidad de la mayoría de los tipos de intereses. La gran excepción principal: los intereses pagados sobre hipotecas y otras financiaciones relacionadas con la vivienda. (Como resultado, las segundas hipotecas y las líneas de crédito sobre el valor de la vivienda se multiplicaron). La ley impuso un límite de $1 millón al monto principal de un préstamo cuyos intereses eran elegibles para la deducción.
2017: La Ley de Empleo y Crédito Fiscal de 2017 introdujo cambios adicionales. El monto máximo del préstamo se ha reducido a $750,000. También limitó la posibilidad de deducibilidad de los intereses de los préstamos/líneas de crédito. Anteriormente, el propósito de la financiación era irrelevante; ahora, los fondos deben destinarse a mejorar la vivienda utilizada como garantía.
Todo lo cual nos lleva a la actualidad, donde los intereses hipotecarios son deducibles de impuestos (si detalla sus deducciones) y sirven como un incentivo adicional para los compradores de viviendas en una época de altas tasas de interés.
¿Cuánto interés hipotecario es deducible?
Si su casa fue comprada antes del 16 de diciembre de 2017, los declarantes solteros y conjuntos pueden deducir los intereses hipotecarios pagados sobre su primer millón de dólares en deuda hipotecaria ($500,000 si son casados y presentan una declaración por separado).
Para las hipotecas tomadas después de esa fecha, solo puede deducir el interés de los primeros $750,000 si es soltero o casado que presenta una declaración conjunta ($375,000 si es casado que presenta una declaración por separado). Tenga en cuenta que si tenía un contrato el 15 de diciembre de 2017 o antes, pero la hipoteca se cerró antes del 1 de abril de 2018, su hipoteca se considera una compra de diciembre de 2017 y puede alcanzar ese límite de préstamo de $1 millón al reclamar intereses hipotecarios sobre impuestos.
Independientemente del monto, recuerde que se aplica a todas las deudas de su vivienda juntas. En otras palabras, si usted y su cónyuge tienen una hipoteca de $500,000 y un préstamo con garantía hipotecaria de $100,000, obtenido en 2018 y 2021, tienen $600,000 en deuda total y $160,000 menos que $750,000.
¿Qué califica como interés hipotecario?
La definición general del IRS de “interés hipotecario” es el interés acumulado sobre cualquier préstamo garantizado por su vivienda principal o segunda. Hay otros costos y tarifas que se pueden incluir al reclamar intereses hipotecarios sobre impuestos. Aquí está el resumen:
Cualquier interés sobre su préstamo hipotecario: la propiedad garantizada debe incluir instalaciones para dormir, cocinar y comer y puede ser una casa, un apartamento, una cooperativa, una casa móvil, un barco o un vehículo recreativo.
Intereses sobre una segunda vivienda que no alquila: si alquila la propiedad durante un período determinado del año, deberá cumplir ciertas pautas (es decir, utilizarla para sus propios fines o durante más de 14 días). o más del 10 por ciento del tiempo de alquiler, lo que sea más largo) para que se deduzca el interés. Asegúrese de leer sobre otros beneficios del impuesto a la propiedad en alquiler.
Cargos por pagos atrasados: si se atrasa en los pagos de su hipoteca, probablemente pueda deducir el cargo adicional que le cobran.
Multas por pago anticipado: si le cobran una multa por liquidar su hipoteca anticipadamente, puede deducir esta cantidad.
Puntos: si pagó puntos para reducir la tasa de interés de su hipoteca, puede deducir una parte de ellos que se aplica al año individual de presentación.
Préstamos hipotecarios y líneas de crédito sobre el valor líquido de la vivienda utilizadas para mejorar su vivienda: si obtuvo una línea de crédito sobre el valor líquido de la vivienda (HELOC) o un préstamo sobre el valor líquido de la vivienda para pagar un proyecto de mejoras para el hogar, puede deducir el interés sobre el monto que solía pagar. mejora tu propiedad.
¿Qué gastos hipotecarios no son deducibles?
Hay algunos gastos hipotecarios que puede enfrentar y que no se pueden deducir con intereses. Éstas incluyen:
Intereses de hipoteca de tercera vivienda o más
Cualquier interés sobre una hipoteca inversa hasta que realmente la pagues
Pagos del seguro hipotecario
Seguro de hogar
Honorarios de tasación
Honorarios de notario
Costos de cierre o pago inicial
Pagos adicionales al principal
Intereses sobre préstamos con garantía hipotecaria/fondos HELOC utilizados para fines no relacionados con su propiedad (por ejemplo, si pidió prestado contra su casa para iniciar un negocio o comprar un automóvil, estos fondos no son deducibles)
¿Qué tipos de préstamos hipotecarios califican para la deducción de intereses hipotecarios?
Es bastante simple que la deducción de los intereses hipotecarios sea una opción en las hipotecas primarias, ya sea de tasa fija o ajustable. Pero quizás se pregunte: «¿Puedo deducir el interés hipotecario de mi préstamo con garantía hipotecaria o línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC)?»
Respuesta: Depende. El interés hipotecario es deducible sólo cuando el préstamo (incluso si se trata de una segunda hipoteca) se utiliza para comprar, construir o realizar mejoras significativas en su casa. Entonces, si utilizó su HELOC o préstamo sobre el valor líquido de la vivienda para remodelar, el interés debería ser deducible. Pero si lo usó para pagar deudas de tarjetas de crédito o matrícula universitaria, no tendrá suerte.
Si tiene una hipoteca inversa, no podrá deducir ningún interés hasta que realmente la pague. (Las hipotecas inversas acumulan intereses mensualmente, pero a menudo el pago se difiere hasta que la casa se vende o se desocupa permanentemente, uno de los atractivos de estos préstamos).
Información sobre la tasa bancaria
Las refinanciaciones también califican para la deducción de los intereses hipotecarios, aunque el cálculo es un poco complicado si realiza una refinanciación con retiro de efectivo. El interés sobre la parte de su nueva hipoteca que obtiene como suma global es deducible solo si el dinero se utiliza para renovaciones, remodelaciones o reparaciones (el mismo estándar de “mejoras para el hogar” que se aplica a los préstamos sobre el valor líquido de la vivienda y los HELOC). De lo contrario, sólo es deducible el interés sobre el saldo del préstamo (la parte correspondiente al saldo pendiente de su antigua hipoteca).
Cómo reclamar una deducción de intereses hipotecarios en su declaración de impuestos
Generalmente, usted reclama una deducción de impuestos por los intereses hipotecarios en el año en que se cobran los intereses. En algunos casos, como con los puntos, puede extender la deducción durante la vigencia de la hipoteca.
Aunque casi todos los propietarios califican para la deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios, solo puede reclamarla si detalla sus deducciones en su declaración federal de impuestos presentando el Anexo A con el Formulario 1040 o un formulario equivalente.
Tendrás que decidir si es mejor deducir los intereses de la hipoteca desglosándolos o tomando la deducción estándar. La deducción estándar para el año fiscal 2023 es de $13,850 para contribuyentes solteros y de $27,700 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta.
Eso significa que el interés hipotecario que pagó, más cualquier otra desgravación fiscal a la que tenga derecho, tendría que exceder esos montos para que tenga sentido detallarlos.
Para reclamar una deducción de intereses hipotecarios, siga estos pasos:
Cuida tu comunicación con los tuyos prestamista o administrador a principios de año. No es necesario que lleve la cuenta de cuánto interés paga; Su prestamista o administrador se encargará de esto y le enviará el total anual en el Formulario 1098. Este debería llegar a fines de enero o principios de febrero y también debe incluir información sobre otros gastos deducibles, como puntos pagados o tarifas.
Haz las matematicas. Deberá determinar si detallar sus deducciones (el interés de su hipoteca y cualquier otra deducción permitida) le dará una deducción total más alta que la deducción estándar.
Entregue su Formulario 1098 a su profesional de impuestos o complete el Anexo A del Formulario 1040 usted mismo. Todos los intereses hipotecarios informados se ingresarán en la línea 8a, todos los no declarados se ingresarán en la línea 8b y las primas de seguro hipotecario se ingresarán en la línea 8d.
Circunstancias especiales para la deducción de los intereses hipotecarios
Cuando revise la guía del IRS para deducir los intereses hipotecarios, notará algunas excepciones en determinadas situaciones. A continuación se muestra una lista parcial de esas consideraciones especiales. Si tiene una circunstancia única, revise la última Publicación 936 del IRS o busque asesoramiento de un profesional de impuestos.
Complicaciones de la oficina en casa: si utiliza parte de su propiedad como oficina en casa, deberá calcular los pies cuadrados específicos utilizados para vivir frente a los que se utilizan para trabajar. El espacio «residencial» es la única parte que califica para la deducción de intereses hipotecarios. (Pero el espacio de «trabajo» podría calificar como una deducción de gastos comerciales si trabaja por cuenta propia).
Casa en construcción: si está construyendo una casa, tiene un período de 24 meses que califica según las pautas de deducción de intereses hipotecarios.
Vender su casa: si vendió su casa el año pasado, aún puede deducir los intereses del préstamo hasta la fecha de venta, pero sin incluirla.
Preguntas frecuentes sobre la deducción de intereses hipotecarios
¿Qué otras exenciones fiscales están disponibles para los propietarios de viviendas?
Probablemente pueda reclamar una deducción fiscal por lo que pagó en impuestos a la propiedad. Si tiene una oficina en casa desde la cual administra su negocio, probablemente también pueda obtener algunos beneficios fiscales allí. Y cuando vende su casa, probablemente pueda reclamar alguna desgravación fiscal sobre las ganancias de capital si fuera su residencia principal.
¿Vale la pena reclamar en impuestos los intereses hipotecarios?
Reclamar intereses hipotecarios puede ahorrarle dinero en impuestos, incluso si tiene una cantidad limitada de intereses que puede reclamar. Sin embargo, esta ruptura normalmente sólo beneficia a las personas con préstamos grandes y costosos o muchas otras deducciones. Lleve un registro de cuánto interés está pagando y compárelo con la deducción estándar. Si le ayuda a estar en condiciones de proporcionar detalles, podría ser una buena idea hacerlo. Solo tenga en cuenta que el proceso puede ser largo y requerir mucho esfuerzo de su parte, incluida la contratación de un profesional de impuestos para que le consulte sobre sus impuestos.
¿Puedo deducir los intereses de la hipoteca si se los pago a un particular en lugar de a una entidad financiera?
Sólo puedes deducir los intereses hipotecarios en determinadas circunstancias. Estas situaciones pueden implicar realizar un pago directo a un particular en lugar de a una institución financiera, pero debe ser para algo como construir o mejorar su casa.
