Los fideicomisos legítimos son herramientas que utilizan los planificadores de bienes calificados y sus clientes para lograr ciertos objetivos, que incluyen, entre otros, controlar la disposición de los activos, evitar la sucesión, reducir los costos administrativos, ahorrar en impuestos sobre el patrimonio y preservar el patrimonio familiar para el futuro. generaciones Desafortunadamente, los fideicomisos a menudo son mal utilizados. Acechando en las sombras hay estafadores que promueven fideicomisos falsos y estafas de fideicomisos para su propio beneficio. Estos estafadores se basan en la ignorancia del público y solo la educación y la información pueden prepararlo para su actuación.
Los fideicomisos falsos y las estafas de fideicomisos se venden comúnmente en seminarios de alta presión, por vendedores de puerta en puerta y en Internet. En algunos casos, son recomendados por contadores públicos bien intencionados pero mal informados, asesores financieros, amigos o conocidos de negocios. Las técnicas de marketing pueden ser persuasivas y dirigirse a todo tipo de personas.
¿Qué es un fideicomiso ficticio?
Un fideicomiso simulado es cualquier fideicomiso creado para un propósito inapropiado o ilegal. Por ejemplo, los «fideicomisos» o «tratados» que pretenden evitar o reducir significativamente todos los impuestos, incluidos todos los impuestos sobre la renta, para individuos y, en algunos casos, empresas, casi siempre son fideicomisos ficticios. A menudo utilizan una estructura compleja que involucra una transferencia «irrevocable» de sus activos a una o más entidades comerciales o fiduciarias que usted controla. Los organizadores dicen que el acuerdo reduciría significativamente o eliminaría los impuestos sobre la renta estatales y federales.
Si bien existen objetivos legítimos de impuestos sobre el patrimonio que se pueden lograr con la planificación de fideicomisos, la planificación del impuesto sobre la renta es un asunto completamente diferente. En términos generales, alguien tendrá que declarar ingresos imponibles y pagar impuestos sobre ellos. Si bien existen créditos, deducciones y exenciones legítimos disponibles según las leyes estatales y federales, no existe un fideicomiso o una entidad comercial a la que pueda transferir todos sus activos y, por lo tanto, evitar todos los impuestos sobre la renta. Estos fideicomisos a veces vienen con nombres tentadores. Además, cuando la justificación del fideicomiso de alguna manera involucre la inconstitucionalidad del IRS o los impuestos sobre la renta, es mejor buscar asesoría legal adicional o alternativa.
Otro propósito ilegal común por el cual se ofrecen fideicomisos ficticios al público desprevenido es evitar reclamaciones de los acreedores existentes. La mayoría de los estados tienen leyes que hacen que sea ilegal transferir propiedades para evitar a los acreedores existentes o actuales. Estas leyes, a menudo denominadas escrituras de traspaso o transferencia fraudulentas, aseguran que las personas no transfieran todos sus bienes a una persona o entidad relacionada para evitar demandas. Además, los síndicos tienen derechos sobre la propiedad en previsión de la insolvencia del deudor y sobre la propiedad transferida que favorece a una clase de acreedores sobre otra.
Aunque es posible proteger los bienes de los acreedores, los acreedores de los que necesita proteger los bienes deben ser futuros acreedores. Además, los fideicomisos de protección de activos y las entidades comerciales tienen problemas que querrá considerar cuidadosamente. Dar todos sus bienes al fideicomisario de un fideicomiso irrevocable, por ejemplo, incluso si ese fideicomisario es uno de sus hijos, implica riesgos que debe conocer.
Cómo detectar un fideicomiso falso
El nombre del fideicomiso a menudo puede ayudar a identificar el fideicomiso como ficticio. Los fideicomisos fiduciarios adoptan muchas formas y nombres, como «Fideicomisos de libertad», «Fideicomisos constitucionales», «Fideicomisos puros», «Fideicomisos de derecho consuetudinario», «Asociaciones comerciales unicorporadas», «Fideicomisos comerciales» (que no deben confundirse con los fideicomisos comerciales legítimos de Massachusetts). fideicomisos) y «Fideicomisos familiares» (que no deben confundirse con los fideicomisos familiares revocables legales) y mi favorito personal, el «Patriot Trust». A menudo usan combinaciones de nombres como ‘Fideicomisos de negocios puros’.
Pero es posible que el nombre no siempre identifique el fideicomiso como ficticio. Por ejemplo, un «Fideicomiso intencionalmente defectuoso» suena mal, pero es una técnica bien aceptada para «congelar» el valor de su patrimonio a efectos del impuesto sobre el patrimonio. Así que pregúntese si el propósito del fideicomiso parece correcto. Si la confianza parece demasiado buena para ser verdad, ¡podría serlo! Por ejemplo, si el fideicomiso se anuncia para evitar todos los impuestos sobre la renta, para cambiar los gastos personales no deducibles a gastos comerciales deducibles, o para desviar la totalidad o la mayor parte de los ingresos ordinarios de una persona a ahorros para la jubilación, el fideicomiso puede ser falso. Si el fideicomiso se promueve para evitar todos los reclamos de los acreedores, incluidos los acreedores existentes y el gobierno, es probable que el fideicomiso sea una farsa.
Su mejor protección contra un esquema de fideicomiso es la participación de un abogado con licencia para ejercer la abogacía en su estado. Si otro profesional lo remite a un abogado, siempre es una buena idea verificar que el abogado tenga licencia de la Corte Suprema de su estado para ejercer la abogacía. La mayoría de los estados mantienen acciones disciplinarias contra los abogados como registros públicos disponibles a través de los colegios de abogados estatales o locales.
Para obtener información adicional, consulte Martindale-Hubbell® Peer Review Rating (TM) y Martindale-Hubbell® Client Review Ratings (TM) disponible aquí. Con base en las credenciales profesionales autoinformadas y otros datos de desempeño basados en evidencia, las calificaciones de revisión por pares contribuyen a una visión holística del abogado que puede ayudarlo a identificar, evaluar y seleccionar al abogado más apropiado para una asignación específica. Las calificaciones de abogados de Martindale-Hubbell® sirven como un indicador objetivo de que un abogado tiene los más altos estándares éticos y capacidad profesional.
Asimismo, deberá solicitar y verificar la habilitación profesional de cualquier asesor que recomiende o venda alguna inversión, seguro o renta vitalicia. Un profesional legítimo alentará, en lugar de desalentar, su investigación y facilitará su investigación, por ejemplo, al proporcionar números al departamento de seguros del estado, la SEC, la contraloría general o similares.
Otra forma de determinar la validez de las afirmaciones realizadas por un promotor de confianza es compararlas con material publicado por terceros en revistas, periódicos y libros. Los materiales utilizados para vender fideicomisos ficticios a menudo contienen referencias incorrectas a la Constitución, referencias a casos judiciales que han sido anulados o modificados por la ley y, a menudo, citan pasajes de las Escrituras. Un abogado siempre podrá proporcionarle artículos de publicaciones populares o profesionales que analicen el uso de fideicomisos legales y arreglos comerciales. De hecho, un profesional generalmente lo alentará a comprender mejor la técnica legal de la planificación patrimonial y nunca lo desanimará de aprender tanto como sea posible sobre el arreglo o sus costos y beneficios.
Los estafadores generalmente lo disuadirán de buscar información adicional. Pueden dar a entender que el gobierno está conspirando con los medios de comunicación para suprimir información real que podría respaldar sus afirmaciones. ¡Incluso pueden sugerir que los esfuerzos del gobierno para acabar con estos estafadores demuestran lo preocupados que están de que la verdad no salga a la luz! ¡Un estafador presentó con éxito tales argumentos para continuar promocionando sus planes después de haber sido acusado de evasión de impuestos!
Incluso pueden advertirle que no haga que su CPA o abogado revisen los documentos que le están vendiendo. A menudo dicen que los contadores públicos y los abogados simplemente no los entienden o tienen intereses creados o sesgos en su contra. Si bien puede ser cierto que a algunos abogados o contadores públicos no les gusten las técnicas de planificación patrimonial legal que quizás no entiendan o aprecien completamente, o con las que tengan poca experiencia, o que tengan sesgos hacia ellas, ningún profesional legítimo lo disuadirá de buscar más asesoramiento o asesoramiento. También es una señal de confianza en el consejo que le brinda un abogado que el abogado agradece una segunda opinión o acepta proporcionar documentos para que los revise otro abogado o asesor de confianza.
Algunos estafadores desalientan su educación sugiriendo que lo haga «ahora». Tenga cuidado con los seminarios donde los materiales o servicios se venden inmediatamente después de la presentación, especialmente si grandes grupos de personas literalmente corren al fondo del salón para comprar materiales. Es bien sabido que los estafadores utilizan «plantas» o «picos» para alentar a las personas a «seguir» al grupo mediante la compra de materiales. Los cómplices y/o el promotor pueden incluso recurrir a comentarios que menosprecien o avergüencen a los pocos que no están de acuerdo. La conclusión es que no hay sustituto para el servicio profesional realizado profesionalmente. Los profesionales legítimos se toman el tiempo para informar y educar a sus clientes, así como conocer las circunstancias específicas de sus clientes para que el patrimonio o los planes financieros se adapten a las necesidades y expectativas del cliente.
Riesgo de fideicomiso ficticio
Los fideicomisos y acuerdos comerciales que se anuncian como una forma de evitar la totalidad o una cantidad significativa del impuesto sobre la renta casi siempre son ilegales. El IRS considera estos «abusos». Cualquier persona que establezca uno de estos fideicomisos cuando sea detectada por el IRS tendrá que pagar todos los impuestos, intereses y multas adeudados. Recuerde que la falta de declaración o pago de impuestos sobre la renta puede ser un delito. A menudo se imponen sanciones penales a cualquier persona involucrada en la promoción de fideicomisos abusivos si se pueden encontrar. La transferencia de bienes inmuebles a un fideicomiso ficticio puede resultar en una reevaluación por parte del tasador del condado, lo que resulta en impuestos a la propiedad significativamente más altos. Y, por supuesto, por lo general, los organizadores de estos fideicomisos se han ido hace mucho tiempo cuando necesita ayuda o se mete en problemas.
A menudo hay costos y gastos incidentales asociados con estos fideicomisos fiduciarios. Por ejemplo, transferir sus bienes raíces a un fideicomiso ficticio podría hacer que pierda su exención de vivienda o que acelere su hipoteca. Es posible que descubra demasiado tarde que su cobertura de seguro ya no cubre la propiedad transferida a un fideicomiso ficticio. La realidad es que debido a que estos fideicomisos son falsos, no están bien pensados y pensados y, por lo tanto, puede haber muchas consecuencias adversas no deseadas.
Si cree que puede tener un fideicomiso ficticio
Si cree que puede tener un fideicomiso ficticio, consulte a un abogado de inmediato. No vuelva con la(s) persona(s) que le otorgaron el fideicomiso hasta que tenga una opinión independiente de que el fideicomiso o acuerdo comercial es válido. La mayoría de los abogados de planificación patrimonial revisarán su fideicomiso por una tarifa nominal; algunos revisarán el fideicomiso de forma gratuita (aunque puede haber una tarifa nominal si desea una opinión legal por escrito). Cuanto antes sepa si su confianza es legítima, mejor.
La planificación patrimonial adecuada requiere la consideración de sus necesidades, objetivos y circunstancias específicas. Cuando se realiza correctamente por profesionales competentes, la planificación patrimonial puede lograr mucho. Cuando la planificación patrimonial se realiza de forma incorrecta o con los fines equivocados, se puede perder mucho.
