El 23 de febrero de 2024, el Grupo de Acción Financiera Internacional («GAFI») eliminó a los Emiratos Árabes Unidos («EAU») de su lista de jurisdicciones bajo supervisión mejorada («Lista Gris»). Como se señaló en nuestro artículo anterior (ver aquí), el GAFI insinuó en su sesión plenaria de octubre de 2023 que los Emiratos Árabes Unidos podrían ser los siguientes en salir de la lista gris, ya que han emprendido una serie de reformas clave para mejorar su lucha general contra el lavado de dinero y la financiación. del terrorismo. (“AML/CFT”) marco de cumplimiento.
Como señalamos en nuestro artículo anterior, los Emiratos Árabes Unidos han estado en la lista gris del GAFI desde el 4 de marzo de 2022 debido a «deficiencias estratégicas» identificadas en los esfuerzos del país para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Las condiciones del GAFI para eliminar a los EAU de la lista gris exigían que los EAU implementaran plenamente las recomendaciones descritas en su plan de acción, y la reciente exclusión de la lista representa un logro significativo y bien merecido para los EAU.
El proceso de agregar y eliminar de la lista gris.
El GAFI realiza evaluaciones por pares (“ME”), que son revisiones por pares realizadas de acuerdo con la metodología del GAFI. ME evalúa lo siguiente:
- Evaluación de la “efectividad” frente a 11 “Resultados Inmediatos”, que incluyen comprensión del riesgo (Resultado 1), cooperación internacional (Resultado 2), supervisión adecuada (Resultado 3), implementación por parte de Instituciones Financieras (“IF”), designación de entidades no financieras. Empresas y profesiones (“APNFD”) y proveedores de servicios de propiedad virtual (“VASP”) medidas preventivas proporcionales a sus riesgos (Resultado 4), disponibilidad de información sobre el beneficiario final final para las autoridades competentes (Resultado 5), uso de inteligencia financiera por parte de las autoridades para la investigación de delitos financieros (Resultado 6), el enjuiciamiento proporcionado y disuasivo de los lavadores de dinero y financistas del terrorismo (Resultados 7 y 9), la confiscación de activos delictivos (Resultado 8) y la prevención de la recaudación, transferencia o uso de fondos para un mayor terrorismo o la proliferación de armas de destrucción masiva (Resultados 10 y 11).
- Evaluación del «cumplimiento técnico» de las Recomendaciones contenidas en las leyes, reglamentos y otros instrumentos legales pertinentes de los miembros. (1)
Si una jurisdicción tiene un desempeño deficiente durante su ME, esa jurisdicción entrará en un proceso de revisión y se le otorgará un «Período de observación» de un año para abordar de manera rápida y efectiva las deficiencias y evitar la inclusión en la lista gris. Si una jurisdicción está en la lista gris, esa jurisdicción debe cumplir los compromisos de su plan de acción lo suficiente como para que una mayoría de los miembros del GAFI (que, en el momento de escribir este artículo, consta de 40 miembros)(2) voten a favor de la eliminación de la lista.
Reformas clave emprendidas por los EAU
A nivel regulatorio, los EAU han tomado las siguientes iniciativas proactivas para garantizar la eficacia de su marco ALD/CFT:
- En 2018, los EAU introdujeron el Decreto Ley Federal núm. 20 de 2018 sobre Prevención del Lavado de Dinero y Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo y Organizaciones Ilegales (la «Ley ALA/CFT»).(3) La Ley ALA/CFT fue introducida para mejorar la efectividad de los marcos legales e institucionales en el Emiratos Árabes Unidos luchará contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Su aplicación fue particularmente amplia, ya que se extendió a actos cometidos dentro o fuera de los EAU, y ratificó la creación de una Unidad de Inteligencia Financiera («UIF») independiente para coordinar los informes de transacciones y actividades sospechosas («SAR/STR») dentro de los EAU. y con unidades comparables en otros países. La Ley sobre BPPN fue posteriormente modificada por el decreto federal Ley núm. 26 de 2021. (4)
- En 2020, Sultan bin Saeed Al Badi Al Dhaheri, Ministro de Justicia de los EAU, estableció tribunales especializados dentro del poder judicial federal para juzgar el lavado de dinero y otros delitos financieros en Ajman, Fujairah, Sharjah y Umm Al Quwain.(5)
- En 2021, el Gabinete de los EAU aprobó el establecimiento de la Oficina Ejecutiva de Lucha contra el Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo (la «Oficina Ejecutiva»), cuyo objetivo era «supervisar la implementación de la Estrategia Nacional de los EAU para la Lucha contra el Lavado de Dinero y la Financiación». del Terrorismo y el Plan de Acción Nacional». (6) Al mismo tiempo, Abu Dhabi y Dubai establecieron sus propios tribunales especializados para juzgar casos de blanqueo de dinero. Anteriormente escribimos aquí sobre el lanzamiento de la Oficina Ejecutiva y los tribunales especializados.
- Ley Federal núm. 31 de 2021 que promulga la Ley de Crímenes y Castigos (la «Ley Penal») entró en vigor en enero de 2022 y fortaleció las leyes existentes de los EAU sobre lucha contra el lavado de dinero, abuso de confianza, soborno y fraude.
- Los reguladores de servicios financieros también han publicado directrices extensas para las IF, las APNFD y los VASP sobre las mejores prácticas en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, como las Directrices del Banco Central de los EAU para instituciones financieras autorizadas sobre riesgos asociados con personas políticamente expuestas («PEP»). 7)
El efecto práctico de las iniciativas ALD/CFT de los EAU
En el momento de la ME 2020 de los EAU, el Informe de Evaluación Mutua («MER») resultante señaló que «los elementos de un sistema ALD/CFT eficaz están en su lugar, pero el marco requerido es relativamente nuevo y, por lo tanto, no fue posible demostrar la eficacia general del sistema.» (8)
Desde el IEM, las iniciativas anteriores se han traducido en mejoras materiales en la aplicación y el cumplimiento. Por ejemplo, en el primer trimestre de 2023, los Emiratos Árabes Unidos impusieron multas de más de 115 millones de AED (~31 millones de dólares) por violaciones contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, un aumento de 39 millones de dinares (~10,5 millones de dólares) en comparación con (9) En la sesión plenaria de octubre, el GAFI reconoció que «los EAU (han) completado sustancialmente su plan de acción y (garantizado) una evaluación in situ para confirmar la implementación de las reformas del SPN/FT».
Los resultados de la sesión plenaria del GAFI se pueden encontrar aquí, pero en resumen, el GAFI elogió a los Emiratos Árabes Unidos por abordar sus deficiencias estratégicas:
- Facilitar las investigaciones mediante un aumento de las solicitudes salientes de asistencia jurídica mutua («MLA»).
- Desarrollar una comprensión de los riesgos ALD/CFT asociados con las APNFD, lo que conducirá a una supervisión efectiva, un mayor uso de SAR/STR y sanciones proporcionadas por incumplimiento.
- Mejorar la comprensión de los riesgos de abuso de las personas jurídicas e implementar medidas de mitigación basadas en riesgos.
- Mejorar los recursos de la UIF para aumentar su capacidad de proporcionar y utilizar inteligencia financiera.
- Incrementar la aplicación de la ley ALD.
- Refinar la implementación de sanciones financieras específicas penalizando a las entidades declarantes y desarrollando una comprensión de la evasión de las sanciones de la ONU en el sector privado.
El impacto positivo esperado de eliminar a los Emiratos Árabes Unidos de la lista gris
Un documento de trabajo del FMI concluyó que el impacto negativo promedio de la lista gris sobre los flujos de capital en el país es del 7,6% del producto interno bruto (“PIB”).(10)
Por lo tanto, es significativo que los EAU hayan podido lograr su exclusión de la lista en menos de 24 meses. Se espera que la exclusión de la lista tenga varios impactos positivos en la confianza de los inversores y en la economía de los EAU en su conjunto. Marca el compromiso de los EAU con un marco de primer nivel contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, que aborda todas las preocupaciones anteriores sobre la transparencia financiera y fortalece la reputación del país en el mercado internacional, lo cual es clave para atraer inversión extranjera e impulsar la actividad económica.
Otros aspectos positivos incluyen la probabilidad de que los bancos internacionales y otras instituciones financieras estén más dispuestos que antes a realizar transacciones con contrapartes de los EAU. Esto debería reducir los retrasos en las transacciones, aliviar algunos de los costos de cumplimiento para los actores internacionales al realizar una mayor diligencia debida sobre las partes de los EAU y aumentar la liquidez de las empresas de los EAU al hacer que los préstamos sean más asequibles.
Desarrollos adicionales del GAFI
Barbados, Gibraltar y Uganda también fueron eliminados de la lista gris, ya que se comprometieron a implementar sus planes de acción y abordar sus deficiencias estratégicas dentro de los plazos acordados. Al igual que los Emiratos Árabes Unidos, estos países ya no estarán sujetos al proceso de seguimiento mejorado del GAFI.
El GAFI también nombró a la mexicana Elisa de Anda Madrazo como su próxima presidenta. Su mandato está previsto que comience el 1 de julio de 2024. Anteriormente se desempeñó como Agregada en la Embajada de México en Washington, DC y Vicepresidenta del GAFI.
Finalmente, el GAFI comentó su preocupación por los crecientes vínculos financieros entre Rusia y los países sujetos a las contramedidas del GAFI (Irán, Myanmar y Corea del Norte, todos ellos en la lista negra del GAFI) y advirtió a todas las jurisdicciones que permanezcan alerta sobre los riesgos asociados que representan. el sistema financiero global, incluidos los riesgos de proliferación financiera, actividades cibernéticas maliciosas y ataques de ransomware.(11)
(1) GAFI, Metodología para evaluar el cumplimiento de las recomendaciones del GAFI y la eficacia del sistema ALD/CFT (junio de 2023), Metodología del GAFI, 22 de febrero de 2013.pdf.coredownload.pdf (fatf-gafi.org).
(2) GAFI, Miembros del GAFIQuiénes somos (fatf-gafi.org).
(3) Ministerio de Asuntos Exteriores de los Emiratos Árabes Unidos, Leyes y reglamentos del Ministerio de Justicia, Decreto Ley Federal núm. (20) de 2018 sobre prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo y de organizaciones ilegales | Ministerio de Economía – EAU (moec.gov.ae).
(4) Ministerio de Asuntos Exteriores de los Emiratos Árabes Unidos, La lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (consultado el 20 de febrero de 2024), Lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo | Leyes y legislación | Ministerio de Justicia, Emiratos Árabes Unidos (moj.gov.ae).
(5) Portal del Gobierno de los Emiratos Árabes Unidos, Lucha contra el blanqueo de capitales, Lucha contra el blanqueo de capitales | El portal oficial del gobierno de los EAU.
(6) Ministerio de Asuntos Exteriores de los Emiratos Árabes Unidos, Los Emiratos Árabes Unidos están creando una Oficina Ejecutiva para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo (24 de febrero de 2021), los Emiratos Árabes Unidos establecen la Oficina Ejecutiva para la Lucha contra el Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo (mofa.gov.ae).
(7) Banco Central de los EAU, BBUAE emite nuevas directrices para instituciones financieras autorizadas sobre riesgos relacionados con personas políticamente expuestas (2 de agosto de 2022), cbuae-publica-nuevas-orientaciones-contra-el-lavado-de-dinero-y-la-financiación-del-terrorismo-para-instituciones-financieras-autorizadas-sobre-los-riesgos-relacionados-con-las-personas-políticamente-expuestas -en.pdf (centralbank.ae).
(8) GAFI, Resumen ejecutivo del informe de evaluación mutua (2020), INFORME DE EVALUACIÓN DE PARES DE EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (fatf-gafi.org).
(9) Nacional, Emiratos Árabes Unidos impone multas por valor de más de 115 millones de dinares en el primer trimestre de 2023 para luchar contra el blanqueo de dinero (27 de abril de 2023), los Emiratos Árabes Unidos emiten más de 115 millones de dirhams en multas contra el lavado de dinero en el primer trimestre de 2023 (thenationalnews.com).
(10) El impacto de las listas grises en los flujos de capital: un análisis utilizando el aprendizaje automático por Mizuho Kida y Simon Paetzold; WP/21/153 (https://www.imf.org/-/media/Files/Publications/WP/2021/English/wpiea2021153-print-pdf.ashx)
(11) GAFI, Declaración sobre la Federación de Rusia (23 de febrero de 2023), https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfgeneral/fatf-statement-russian-federation-feb-2024.html.
Los autores desean agradecer a Molly McKenna por su contribución a esta publicación.
