Aunque los beneficios recibidos de una póliza de seguro de vida no se tratan como ingresos a efectos fiscales, si la póliza de seguro de vida era propiedad del difunto dentro de los tres años posteriores a su muerte, el patrimonio del difunto estará sujeto a impuestos sobre cualquier monto de los ingresos del seguro sobre la propiedad. umbral fiscal. Bien, ahora en inglés sencillo. Si contrata una póliza de seguro de vida sobre su propia vida, financia la póliza durante su vida y deja los ingresos a su cónyuge u otro miembro de la familia, deberán muchos impuestos. Entonces, ¿qué puedes hacer para evitar esto?
La creación de un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (o “ILIT”) protegerá a su familia de la carga de los impuestos sobre el patrimonio después de recibir los beneficios de la póliza de seguro de vida. Estos ahorros en el impuesto al patrimonio pueden lograrse ya sea mediante la creación de un ILIT por parte del asegurado y la provisión de pólizas de seguro de vida existentes al fideicomiso, o mediante la compra por parte del fideicomiso de una nueva póliza sobre la vida del asegurado. El seguro se excluirá del patrimonio del asegurado porque el asegurado no será propietario de la póliza en el momento de su muerte.
Hay tres requisitos: (1) el asegurado no debe poseer ni retener ningún interés de propiedad en el seguro, (2) los ingresos deben pagarse al fideicomiso y no al patrimonio, y (3) si las pólizas son otorgadas por el asegurado al fideicomiso, el asegurado debe sobrevivir a la donación durante 3 años. A evitar cualquier impuesto sobre donaciones como corolario, simplemente tome prestado contra la póliza de seguro de vida existente por la cantidad de equidad/valor ya alcanzado por la póliza después de su inicio.
Un ILIT también brinda el beneficio de instruir quién recibe el dinero, a qué edad reciben el dinero y bajo qué condiciones pueden obtener el dinero. Por ejemplo, no le gustaría que su hijo de 7 años heredara $2 millones de una sola vez. ¿Cuántos dulces y videojuegos realmente necesitan? En cambio, el ILIT puede designar a un tutor y pagar las necesidades del niño hasta que el niño alcance la edad adecuada para heredar, como 18, 21 o 25. Puede ver que su hijo está siendo cuidado, pero no se le da la oportunidad de tomar gasta ligeramente la herencia.
